Время платить и время получать

Фото: www.mvestnik.ru
Стартовала декларационная кампания

Текст: Валамина Юния

Фото: Фото ИТАР-ТАСС.

Декларационная кампания начинается ежегодно 1 января и длится до 30 апреля. В этот период гражданам, обязанным отчитаться о полученных доходах, необходимо представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и пакет документов.

Отчитаться до мая

Кому необходимо уложиться в срок до 30 апреля? Это граждане, продавшие недвижимость, находившуюся в собственности менее пяти лет (если она приобретена после 01.01.2016), менее трех лет (если куплена до этой даты), а также гараж, автомобиль и т. д. Отчитаться необходимо и получившим в 2017 году доход от сдачи квартир, комнат и другого имущества в аренду, в виде дорогостоящих подарков, от занятий репетиторством, а также иной доход, с которого не был удержан НДФЛ.

Сумма НДФЛ, исчисленная физическим лицом на основании налоговой декларации, должна быть им уплачена не позднее 15 июля 2018 года.

Налогоплательщикам, претендующим на вычет, можно не спешить и представить декларацию с заявлением на вычет и после 30 апреля, когда основной поток декларантов схлынет. Свое право на вычет они могут заявить в любой момент, но не позднее 3 лет с момента совершения сделки.

Налоговые вычеты

Налоговый вычет - это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог.

Он предоставляется только тем, кто ранее платил НДФЛ по ставке 13 процентов или с чьих доходов такой налог удержан (обычно это делает работодатель). Важно отметить, что возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного НДФЛ. То есть если сумма, подлежащая возврату, составляет 200 тысяч рублей, а налог за год уплачен в размере 150 тысяч, то в данном налоговом периоде вернут эти 150 тысяч рублей. На следующий период остаток не переносится. Исключение составляет вычет при покупке жилья, здесь остаток может быть перенесен на следующий налоговый период.

Существуют различные виды налоговых вычетов. Разберемся…

Стандартные.

Стандартные налоговые вычеты на детей - это сумма, на которую сокращается доход работающего гражданина, с которого рассчитывается налог по ставке 13 процентов. Допустим, он зарабатывает в месяц 25 000 рублей. НДФЛ при этом будет равен: 25 000 х 0,13 = 3 250 рублей. Если же он имеет одного ребенка, то вправе воспользоваться вычетом в размере 1 400 рублей, на который и будет уменьшена сумма заработка: 25 000 - 1 400 = 23 600 рублей. Сумма НДФЛ составит в данном случае 3 068 рублей.

Вычет на ребенка (детей) предоставляется только до месяца, в котором суммарный доход налогоплательщика с начала года, облагаемый по ставке 13 процентов, превысит 350 000 рублей. Затем он отменяется.

Размер стандартного налогового вычета на детей в 2018 году, как и в предыдущем, составляет: по 1 400 рублей - на первого и второго ребенка родителю, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, а также их супругам, 3 000 рублей - на третьего и каждого следующего ребенка, 12 000 рублей - на ребенка-инвалида до 18 лет; на учащегося с инвалидностью I, II группы в возрасте до 24 лет, если он является студентом, аспирантом, интерном, ординатором очной формы обучения. Вычет в таком размере предоставляется родителям или усыновителям, их супругам. Если же ребенок приемный, находится под опекой или попечительством, вычет составит 6 000 рублей.

Законодательством также предусмотрены случаи, когда родители имеют право на удвоенный вычет по НДФЛ. Происходит это, если второй родитель не может воспользоваться таким правом или подал заявление об отказе от получения вычета, а также если второго родителя нет. Суммы, приведенные выше, при таком варианте умножаются на два. Следует также учесть, что, если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет может быть предоставлен только по одному месту работы по его выбору. Полный перечень документов, подтверждающих право на вычет, размещен на сайте ФНС России nalog.ru.

Существуют и такие стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются на самих граждан, но определенной категории, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих. Полный их перечень указан в пункте 1 ст. 218 НК РФ. Сумма таких вычетов - 3000 рублей или 500 рублей за каждый месяц налогового периода, и зависит от категории льготника.

Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих. При этом на детей он предоставляется независимо от других стандартных налоговых вычетов.

Социальные.

Теперь о социальных налоговых вычетах. Налоговым кодексом таковых предусмотрено шесть видов: по расходам на благотворительность, на обучение, на лечение и приобретение медикаментов, на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, по расходам на накопительную пенсию, а также начиная с 2017 года на прохождение независимой оценки своей квалификации.

Социальные вычеты можно получить при подаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по своему месту жительства по окончании года с приложением копий документов, подтверждающих это право. Эти вычеты, за исключением расходов на благотворительность, могут быть получены и до окончания года при обращении с соответствующим заявлением непосредственно к работодателю. Однако следует помнить, что вычет на обучение, лечение, а также на добровольное страхование жизни можно получить при условии представления подтверждения права на вычет, выданного налоговым органом. Вычеты же по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии можно получить только в том случае, если взносы удерживались работодателем из зарплаты налогоплательщика и перечислялись им в соответствующие фонды (страховые компании).

Максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде, с которого вернут 13 процентов, за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение ограничен суммой в 120 000 рублей. Реализовать свое право на возврат средств в связи с получением социального налогового вычета налогоплательщик может не позднее трех лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, в котором им были произведены соответствующие расходы.

У каждого вычета есть свои особенности. Подробная информация об этом размещена на сайте налоговой службы в разделе «Налоговые вычеты». К примеру, вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее собственное обучение независимо от его формы: дневной, вечерней, заочной, любой иной. Это же правило распространяется на расходы за обучение в очной форме собственных детей, а также своего брата или сестры в возрасте до 24 лет; опекаемого или подопечного при очной форме обучения - до 18 лет; бывших опекаемых, подопечных до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) также при очной форме их обучения.

На упомянутом сайте можно ознакомиться с видеоматериалами, которые в доступной форме рассказывают о налоговых вычетах. А сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет в электронном виде автоматизированно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, необходимую для получения вычета, а также отправить соответствующее заявление в налоговую инспекцию без ее личного посещения.

Опубликовано: Мурманский вестник от 12.01.2018

Последние новости Мурманской области по теме:
Время платить и время получать

- Мурманск
1 января стартовала декларационная кампания 2018 года. С целью оперативного информирования северян по вопросам, касающимся представления деклараций по форме 3-НДФЛ и получения налоговых вычетов,
19:33 12.01.2018 УФНС
Время платить и время получать - Мурманский вестник
Время платить и время получать - Мурманск
Стартовала декларационная кампания Текст: Валамина Юния Фото: Фото ИТАР-ТАСС.
09:14 12.01.2018 Мурманский вестник
 
По теме
      Инспекция Федеральной налоговой службы по г. Мурманску информирует, что налоговые агенты, от которых налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить,
25.01.2018
      ИФНС России по г. Мурманску информирует, что при обращении за налоговыми вычетами граждане могут получить лишь ту уплаченную сумму налога на доходы физических лиц, которую налоговый агент исчислил,
25.01.2018
 
1 ЯНВАРЯ 2018 ГОДА СТАРТОВАЛА ДЕКЛАРАЦИОННАЯ КАМПАНИЯ 2018 ГОДА.   ИФНС России по г. Мурманску информирует, что с 1 января начнется декларационная кампания 2018 года,
17.01.2018
 
Официальный представитель МВД России Ирина Волк, руководители УОС МВД России и подразделений ИиОС территориальных органов МВД России возложили цветы к мемориалу защитникам Москвы и зажгли свечи памяти.
22.06.2018
Инструктаж по пожарной безопасности - ГУ МЧС Мурманской области В рамках внеплановой проверки по контролю исполнения предписания в Мончегорском комплексном центре социального обслуживания населения заместитель начальника ОНД г.Мончегорска,
22.06.2018 ГУ МЧС Мурманской области
Прокуратурой г. Мончегорска выявлены нарушения требований к соблюдению врачебной тайны - Прокуратура Мурманской области Прокуратурой города Мончегорска в связи с поступившим обращением проведена проверка соблюдения законодательства в сфере здравоохранения в деятельности ГОАУЗ «Мончегорская центральная районная больница» (далее – ГОАУЗ «МЦРБ»).
22.06.2018 Прокуратура Мурманской области
Апатитский городской суд регулярно приглашает журналистов на круглый стол.
03.06.2018 Дважды два
21 июня 2018 года в 20 ч.15 мин. поисково-спасательное подразделение г. Кировска МАКАСЦ МЧС России выехали на оказание помощи туристической группе в верховье реки Гольцовка в районе Хибинского горного массива.
22.06.2018 Hibiny.Com
«Комсомолка» узнала, почему подростки не хотят оставаться жить с семьей или в центре С начала 2018 года только в одном Мурманске из дома или детских центров соцпомощи сбежал 141 ребенок.
18.06.2018 КП Мурманск
Пожар ликвидируют 10 десантников-пожарных мурманской авиабазы Накануне «Комсомолка» уже писала о масштабном пожаре в 10 километрах от Териберки рядом с Окуневым озером, который продолжается с воскресенья, 17 июня.
19.06.2018 КП Мурманск
Суббота. Около двух часов дня. На улице Победы, напротив выезда с улицы Фестивальная, — машины скорой помощи, полиции и ДПС.
16.06.2018 Дважды два
На съемках «Вертикали» Высоцкий сочинял песни не только о горах. Актрисе Ларисе Лужиной бард посвятил песню «Она была в Париже». Фото: кадр из фильма - КП Мурманск 22 июня — девять дней со дня смерти Станислава Говорухина, «КП» публикует малоизвестные факты о самых знаменитых фильмах выдающегося режиссера На 83-м году жизни скончался Станислав Говорухин .
22.06.2018 КП Мурманск
Корреспондент «КП», пользуясь грандиозным наплывом туристов, вышел на тропу любви Большие мероприятия издавна помогали нашей стране улучшать демографическую ситуацию.
21.06.2018 КП Мурманск
Наши футболисты одержали триумфальную победу, выиграв со счетом 3:1 Еще пару недель назад эту команду считали никчемной бандой миллионеров, уставшей от футбола и от самих себя.
20.06.2018 КП Мурманск
Природоохранной прокуратурой выявлены нарушения законодательства об охране атмосферного воздуха - Прокуратура Мурманской области Мурманской межрайонной природоохранной прокуратурой проведена проверка исполнения законодательства РФ об охране атмосферного воздуха в деятельности ООО «Элвис-Авто».
22.06.2018 Прокуратура Мурманской области
21 июня 2018 года в 20 ч.15 мин. поисково-спасательное подразделение г. Кировска МАКАСЦ МЧС России выехали на оказание помощи туристической группе в верховье реки Гольцовка в районе Хибинского горного массива.
22.06.2018 Hibiny.Com
Прокуратурой г. Апатиты проведена проверка соблюдения трудового законодательства ООО «Подземспецмонтаж» (далее – ООО «ПСМ») по вопросу невыплаты заработной платы работникам.
22.06.2018 Прокуратура Мурманской области
По замыслу учений в результате порывистого ветра скоростью более 25 м/сек с мокрым снегом при температуре, близкой к нулевой, было нарушено электроснабжение части потребителей в Кольском районе Мурманской области.
22.06.2018 Колэнерго